เทรด Forex เสียภาษีไหม? สรุปครบ! วิธียื่นและคำนวณภาษี

หนึ่งในคำถามสำคัญที่วนเวียนอยู่ในใจของเทรดเดอร์ ไม่ว่าจะเป็นมือใหม่หรือผู้มีประสบการณ์ คือ “เทรด Forex เสียภาษีไหม” เพราะเมื่อเริ่มสร้างผลกำไรจากการเทรดในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ การจัดการเรื่องภาษีให้ถูกต้องกลายเป็นอีกหนึ่งความรับผิดชอบที่ไม่อาจมองข้าม บทความนี้จะสรุปทุกประเด็นที่เทรดเดอร์ต้องรู้ ตั้งแต่สถานะของกำไรจากการเทรดในมุมมองของกฎหมายไทย ไปจนถึงวิธีการคำนวณและยื่นภาษีอย่างเป็นขั้นตอน เพื่อให้การลงทุนของคุณเป็นไปอย่างสบายใจและถูกต้องตามหลักเกณฑ์

หัวข้อที่น่าสนใจ

เทรด Forex เสียภาษีไหม

กำไรจากการเทรด Forex ต้องเสียภาษี หากเข้าเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด โดยกรมสรรพากรถือว่ากำไรที่เกิดขึ้นจากการเทรดเป็นเงินได้ที่ต้องนำมาคำนวณเพื่อเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี

เงื่อนไขหลักที่ทำให้เทรดเดอร์มีหน้าที่ต้องยื่นภาษี คือ

เป็นผู้มีเงินได้หรือกำไรจากการลงทุนในต่างประเทศ (ซึ่งโบรกเกอร์ Forex ส่วนใหญ่จดทะเบียนในต่างประเทศ)
เป็นผู้อยู่อาศัยในประเทศไทยครบ 180 วันในปีภาษีนั้น
มีการนำเงินกำไรนั้นเข้ามาในประเทศไทยในปีภาษีเดียวกัน

หากคุณสมบัติครบทั้งสามข้อ ก็เข้าเกณฑ์ที่ต้องนำกำไรส่วนนั้นมายื่นเสียภาษีอย่างไม่มีข้อยกเว้น ดังนั้น คำถามว่า Forex เสียภาษีไหม จึงมีคำตอบที่ชัดเจนสำหรับเทรดเดอร์ชาวไทย

เทรด Forex นับเป็นรายได้ประเภทไหน

ตามประมวลรัษฎากรของไทย กำไรที่ได้จากการเทรด Forex ถูกจัดให้เป็น เงินได้ประเภทที่ 4 ซึ่งเป็นกลุ่มเดียวกับรายได้จากการลงทุน เช่น ดอกเบี้ย เงินปันผล หรือส่วนแบ่งกำไร ทำให้ผู้รับเงินมีหน้าที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

เทรด Forex เสียภาษีเท่าไหร่

จำนวนภาษีที่ต้องจ่ายจะขึ้นอยู่กับ “เงินได้สุทธิ” ทั้งปีของคุณ ไม่ใช่แค่กำไรจาก Forex เพียงอย่างเดียว โดยประเทศไทยใช้ระบบภาษีอัตราก้าวหน้า หรือการคำนวณแบบขั้นบันได ซึ่งหมายความว่ายิ่งคุณมีเงินได้สุทธิสูง อัตราภาษีที่ต้องจ่ายในขั้นที่สูงขึ้นก็จะเพิ่มตามไปด้วย ดังนี้

เงินได้สุทธิ	จำนวนสูงสุดของขั้น	อัตราภาษี	ภาษีสูงสุดแต่ละขั้น	ภาษีสะสมสูงสุดของขั้น
0-150,000	150,000	5	ยกเว้น	0
เกิน 150,000-300,000	150,000	5	7,500	7,500
เกิน 300,000-500,000	200,000	10	20,000	27,500
เกิน 500,000-750,000	250,000	15	37,500	65,000
เกิน 750,000-1,000,000	250,000	20	50,000	115,000
เกิน 1,000,000-2,000,000	1,000,000	25	250,000	365,000
เกิน 2,000,000-5,000,000	3,000,000	30	900,000	1,265,000
เกิน 5,000,000 ขึ้นไป	–	35	–	–

วิธีคำนวณภาษีจากกำไร Forex แบบ Step-by-Step

วิธีคำนวณภาษีจากกำไร Forex แบบ Step-by-Step การคำนวณภาษีอาจดูซับซ้อน แต่หากทำความเข้าใจเป็นขั้นตอนก็จะกลายเป็นเรื่องง่าย

ขั้นตอนที่ 1 รวมกำไรที่เกิดขึ้นตลอดทั้งปีภาษี

สิ่งแรกที่ต้องทำคือรวบรวมกำไรจากการเทรด Forex ทั้งหมดที่เกิดขึ้นตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม ของปีนั้น ๆ เทรดเดอร์ควรเก็บ Statement หรือประวัติการเทรดจากโบรกเกอร์ไว้เป็นหลักฐานเพื่อคำนวณยอดกำไรที่เกิดขึ้นจริงตลอดทั้งปี

ขั้นตอนที่ 2 หักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน

เงินได้ที่นำมาคำนวณภาษีไม่ใช่กำไรทั้งหมด แต่เป็น “เงินได้สุทธิ” ซึ่งคำนวณได้โดยการนำกำไรมารวมกับรายได้อื่น ๆ (ถ้ามี) แล้วหักลบด้วยค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนต่าง ๆ ที่กฎหมายอนุญาต เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว คู่สมรส บุตร หรือค่าลดหย่อนจากการลงทุนอื่น ๆ

ขั้นตอนที่ 3 คำนวณภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

เมื่อได้ยอดเงินได้สุทธิแล้ว ให้นำยอดนั้นไปคำนวณภาษีตามตารางอัตราภาษีแบบขั้นบันได ซึ่งจะทำให้ทราบจำนวนภาษีที่ต้องชำระในปีนั้น ๆ

วางแผนลดหย่อนภาษีสำหรับเทรดเดอร์ Forex

การวางแผนภาษีเป็นสิทธิที่เทรดเดอร์ทุกคนสามารถทำได้เพื่อลดภาระภาษีอย่างถูกกฎหมาย โดยสามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้หลายกลุ่ม

กลุ่มค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

กลุ่มนี้เป็นสิทธิพื้นฐานที่ทุกคนสามารถใช้ได้ ประกอบด้วยค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท ค่าลดหย่อนคู่สมรส (กรณีคู่สมรสไม่มีรายได้) ค่าลดหย่อนบุตร และค่าอุปการะบิดามารดา ซึ่งเป็นเครื่องมือลดหย่อนภาษีที่ใกล้ตัวที่สุด

กลุ่มค่าลดหย่อนการออมและการลงทุน (SSF, RMF)

เทรดเดอร์สามารถวางแผนการเงินระยะยาวพร้อมกับลดหย่อนภาษีผ่านการลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) และกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) รวมถึงเบี้ยประกันชีวิตและประกันสุขภาพ ซึ่งนอกจากจะช่วยประหยัดภาษีแล้วยังเป็นการสร้างวินัยการออมและการลงทุนที่ดีอีกทางหนึ่ง

กลุ่มค่าลดหย่อนกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐบาล (ถ้ามีในปีนั้น ๆ)

ในแต่ละปี รัฐบาลอาจมีโครงการกระตุ้นเศรษฐกิจที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ เช่น โครงการ Easy E-Receipt เทรดเดอร์ควรติดตามประกาศจากกรมสรรพากรในแต่ละปีเพื่อไม่ให้พลาดสิทธิประโยชน์ในส่วนนี้

ต้องยื่นภาษีเมื่อไหร่และใช้แบบฟอร์มอะไร

ต้องยื่นภาษีเมื่อไหร่และใช้แบบฟอร์มอะไร สำหรับผู้ที่มีรายได้จากการเทรด Forex จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 90 ภายในวันที่ 31 มีนาคมของปีถัดไป เช่น กำไรที่เกิดขึ้นในปี 2568 จะต้องยื่นภาษีภายในวันที่ 31 มีนาคม 2569 ปัจจุบันการยื่นภาษีออนไลน์ผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากรเป็นช่องทางที่สะดวกและรวดเร็วที่สุด

จะเกิดอะไรขึ้นหากมีกำไรแล้วไม่ยื่นภาษี

การละเลยหน้าที่ในการยื่นภาษีเมื่อมีกำไรอาจนำมาซึ่งผลกระทบที่ไม่คาดคิด หากกรมสรรพากรตรวจพบ อาจมีโทษปรับอาญา รวมถึงต้องชำระภาษีย้อนหลังพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มตามที่กฎหมายกำหนด ดังนั้น การทำให้ถูกต้องตั้งแต่แรกจึงเป็นทางเลือกที่ดีที่สุดสำหรับเทรดเดอร์ทุกคนที่ต้องการอยู่ในตลาดนี้อย่างยั่งยืน

สรุปบทความ

โดยสรุปแล้ว คำถามที่ว่า เทรด Forex เสียภาษีไหม คำตอบคือ ต้องเสียภาษี หากมีกำไรและเข้าเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด กำไรนั้นจะถูกจัดเป็นเงินได้ประเภทที่ 4 และต้องนำไปรวมกับรายได้อื่นเพื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในรูปแบบอัตราก้าวหน้า การทำความเข้าใจขั้นตอนการคำนวณ การวางแผนลดหย่อน และการยื่นภาษีให้ตรงเวลาจึงเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับเทรดเดอร์ทุกคน เพื่อให้สามารถสร้างผลตอบแทนจากการลงทุนได้อย่างสบายใจและถูกต้อง

หากคุณต้องการพัฒนาทักษะการลงทุนและเทรดให้มีคุณภาพมากขึ้น Master Trader Academy พร้อมสอนเทรด Forex มือใหม่ ทั้งการเทรดคู่สกุลเงินทั่วไปและการเทรดทอง ด้วยคอร์สเรียนเทรดที่ครอบคลุม ไม่ว่าจะเป็น วิธีอ่านกราฟ Forex การใช้ RSI และอินดิเคเตอร์อื่น ๆ รวมถึงสอนเทคนิคการเทรด Forex ระยะสั้น เช่น การเทรดแบบ Scalping และเทคนิคการเทรดดี ๆ อื่น ๆ ทีมผู้สอนที่มีประสบการณ์ตรง เราพร้อมช่วยให้คุณก้าวสู่การเป็นนักเทรดมืออาชีพที่ประสบความสำเร็จ